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北京林业大学债务管理办法
作者:    来源:    发布日期:2018-12-19   浏览次数:

 

北林财[2018]43

 

第一章 总则

第一条  为规范学校债权、债务行为,加强学校资金管理,及时进行清理结算,提高资金使用效益,根据《高等学校财务制度》、《政府会计制度》等法律法规和规章制度,结合学校实际,制定本办法。

第二条  本办法所指债务,是指学校向银行等金融机构借入的各类款项。

第三条  学校债务管理应坚持慎重稳妥的原则,严格执行审批程序,不违反规定举借债务,不提供对外担保。

第四条  债务的举借与必须进行充分论证和风险评估,与学校事业发展规划、中期财务规划相衔接。学校任何举借债务事项必须经过学校党委常委会集体研究决策并报上级主管部门审批。未经上级主管部门批准的举债项目,不得举借任何债务。

第二章 管理职责

第五条  党委常委会是债务管理的最高决策机构,计划财务处是负责学校债权债务核算与管理工作的职能门。

第六条  学校拟筹资项目的筹资方案(含用款计划)、还本付息方案等需经过学校党委常委会决策批准后,按照规定报教育部和财政部核准。

第三章 债务形成

第七条  学校应当在对拟筹资项目的可行性进行充分论证的基础上,严格审核筹资方案(含用款计划)和还本付息方案,评估学校的偿债能力和财务风险控制水平。

第八条  筹资方案发生重大变更的,应当重新进行可行性研究并履行相应的审批程序。

第九条  学校在批准的筹资方案内,结合建设项目用款需求,确定具体时点和需求,严格按照规定使用借款资金。

第十条  学校在与银行等金融机构签署借款合同明确相关的权利义务和违约责任等内容,并依照合同办理相关借款业务。

第四章 债务使用与偿还

第十一条  计划财务处及时确认债务,分类登记入账,如实反映债务情况。

第十二条  计划财务处应按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率、及币种,准确计算并按时还本付息,按照学校规定支付资金。

第五章 债务清理和档案管理

第十三条  计划财务处应建立债务统计台账,实时反映债务信息。定期进行债务对账和检查,定期与债权人核对债务余额。

第十四条  计划财务处对债务业务进行记录,妥善保管借款合同、收款凭证、还款凭证等资料,并及时整理归档保存。

第六章 附则

    第十五条  银行贷款的申贷管理按照《北京林业大学关于银行贷款申贷和使用管理的规定》(北林财办发【2005】02号)文件执行。

第十六条  本办法未尽事宜,按国家有关规定执行。

第十七条  本办法自201911日执行,学校计划财务处负责解释

 

                                                                                             365棋牌游戏贴吧_365棋牌微信号_365棋牌里老虎机的名称

                               2018125日  

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